📖 Manuel

Tax Prep Checklist

Étape 1 — Qualifier le profil fiscal

Demander :

• Pays (France par défaut si non précisé)
• Statut : salarié seul / salarié + revenus annexes / freelance / auto-entrepreneur / gérant de société / SCI / mixte
• Situation familiale : célibataire, pacsé, marié, enfants à charge
• Changements N-1 : mariage, naissance, achat immobilier, déménagement, licenciement, héritage

Ce profil détermine quelles sections de la checklist sont pertinentes.

Étape 2 — Checklist documents par catégorie

Identité & situation

• [ ] Avis d'imposition N-2 (pour pré-remplissage et comparaison)
• [ ] Justificatif de domicile récent (< 3 mois)
• [ ] Changement de situation : acte de mariage/PACS, livret de famille, jugement de divorce

Revenus salariés

• [ ] Dernière fiche de paie de l'année (décembre N-1) — récapitulatif annuel brut/net
• [ ] Attestation de l'employeur si différente des fiches
• [ ] Indemnités chômage (ARE) : relevé annuel Pôle Emploi / France Travail
• [ ] Indemnités journalières maladie : relevé CPAM

Revenus d'activité indépendante (freelance / AE)

• [ ] Relevé CA annuel (plateforme AE, logiciel compta, export bancaire)
• [ ] Déclarations CA mensuelles/trimestrielles déposées (URSSAF)
• [ ] Charges réelles déductibles si régime réel : factures fournisseurs, loyer pro, matériel, logiciels, déplacements
• [ ] Relevé cotisations sociales payées (URSSAF, CIPAV, SSI)

Revenus fonciers (SCI / location nue ou meublée)

• [ ] Bail(s) en cours + montant loyers perçus
• [ ] Charges : intérêts d'emprunt, taxe foncière, charges de copropriété, travaux
• [ ] Relevé de prêt immobilier (part intérêts vs capital)
• [ ] Statut LMNP/LMP si meublé : bilan comptable ou liasse fiscale

Revenus financiers

• [ ] IFU (Imprimé Fiscal Unique) de chaque établissement bancaire / courtier
• [ ] Relevés PEA, assurance-vie : rachats, dividendes, plus-values réalisées
• [ ] Cryptomonnaies : export CSV des transactions 2025 (Koinly, CoinTracking, ou export brut)

Charges déductibles & réductions d'impôt

• [ ] Dons associations loi 1901 / cultuelles : reçus fiscaux
• [ ] Emploi à domicile (garde enfant, ménage) : attestation CESU ou Pajemploi
• [ ] Frais réels salariés (si option frais réels) : km pro, repas, double résidence — tous justificatifs
• [ ] Investissement Pinel / Denormandie / Malraux : attestation promoteur
• [ ] Versements PER (Plan Épargne Retraite) : attestation déductible
• [ ] Frais de scolarité enfants : attestation établissement

Étape 3 — Timeline France 2025 (déclaration revenus 2024)

Pour les autres pays, demander à l'utilisateur ou consulter le site de l'administration fiscale locale.

Étape 4 — Tableau de suivi (à personnaliser)

| Document              | Statut     | Source                        | Notes              |
|-----------------------|------------|-------------------------------|--------------------|
| Fiche de paie déc.    | ✅ Reçu    | Espace RH / coffre-fort RH    |                    |
| IFU Boursorama        | ⏳ Attente | Espace client > Fiscalité     | Disponible fév.    |
| Attestation dons      | ✅ Reçu    | Email association             | Montant : 150 €    |
| Export crypto         | ❌ Manque  | Koinly export CSV 2024        | À faire            |

Étape 5 — Points à clarifier avec un comptable

Orienter vers un expert-comptable ou l'administration (impots.gouv.fr) pour :

• Choix régime micro vs réel (freelance / foncier)
• Optimisation PER, déficits fonciers, moins-values reportables
• Impatrié / expatrié : convention fiscale applicable
• Indivision, SCI IS vs IR
• Régularisation taux PAS après changement de situation

Garde-fous et pièges fréquents

• IFU manquant : disponible mi-février ; ne pas déclarer avant réception sinon correction obligatoire.
• Frais réels : option irrévocable pour l'année ; vérifier si gain > abattement 10 % avant de cocher.
• Cryptomonnaies : obligation déclarative dès la première cession taxable (art. 150 VH bis CGI) ; chaque swap crypto/crypto peut être taxable selon jurisprudence 2024.
• Déclaration pré-remplie ≠ déclaration juste : toujours vérifier les cases pré-remplies (revenus étrangers, AEA, frais réels oubliés).
• Délai de reprise : l'administration peut redresser jusqu'à 3 ans (N+3) ; conserver tous justificatifs au moins 3 ans après l'avis.
• Pénalités de retard : 10 % du montant dû après mise en demeure, intérêts de retard 0,2 %/mois.
• Option frais réels déclarée en ligne : cocher la case 1AK/1BK ET saisir le montant ; oublier le montant = 0 € déductible.

Règles du skill

• Ne calcule PAS l'impôt dû (trop de variables).
• Ne donne pas de conseil d'optimisation fiscale (orienter vers un comptable).
• Adapter au pays si précisé ; sinon France par défaut.
• Pour tout cas complexe (SCI, expatrié, succession), orienter vers un expert-comptable.

Cette checklist est un outil d'organisation. Pour toute question spécifique, consultez impots.gouv.fr ou un expert-comptable agréé.